若远 重大调整说明

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资金调整单核算调整

原设计中, 资金调整单只要生效后, 对资金调整责任方直接进入非订单盈亏核算中, 资金调整处理方则到实际处理的时候再进入订单盈亏核算. 这种做法在涉及外币的时候遇到汇率如何确定等问题. 先调整资金调整单的核算方法, 无论对责任方还是处理方, 都在实际处理时才实际核算, 汇率采用实际处理的汇率.

佣金支付处理

在系统中制作PI时, 系统会自动预估佣金, 并且会在实际出运时分摊到报关. 业务系统中的订单利润是根据这个预计佣金来计算的, 财务系统在制作销售凭证时, 也使用这个金额来计提佣金.
佣金实际支付时, 制作费用申请单, 多个报关单的金额可以做在同一个申请单中, 但明细必须分开, 一个报关单中的佣金一行, 项目为XXXX, 并填写报关发票号, 申请金额为计提金额, 如果一笔佣金需分多次支付, 则填写实际支付金额.
以上是正常情况, 单往往会出现实际支付和预估佣金不一致的情况. 有两种因素会导致不一致: 实际支付的外币金额和预估的不一致; 汇率不一致. 以下两种因素单独说明, 实际情况是这两种情况的混合.

外币金额不一致

1. 实际支付佣金前, 做一个资金调整单, 金额为计提金额与实际支付金额的差异, 计提金额大于实际支付金额时资金调整类型为赔入, 计提金额小于实际支付金额时资金调整类型为赔出;
   多个报关发票的调整金额可以汇总成一个资金调整单, 并上传明细附件.
2. 做实际支付金额的费用申请单, 多个报关单的金额可以做在同一个申请单中, 但明细必须分开, 一个报关单中的佣金一行, 项目为XXXX, 并填写报关发票号, 申请金额为计提金额; 然后在抵扣项中选择步骤1中的资金调整单作为抵扣项, 抵扣金额为实际和预估的差异, 使抵扣后的金额等于实付金额. 费用申请单实际支付后会在[非订单盈亏核算]中自动计入佣金调整项目和佣金汇兑损益项目.

例如: 订单预估佣金1000USD, 实际只需要支付800USD. 那么就做一张赔入200USD的资金调整单, 随后做一张申请金额1000USD的费用申请单, 并抵扣200USD资金调整单, 最后申请单的应付金额=800USD.

佣金汇率不一致

1. 制作实际支付佣金的费用申请单时, 已经关联的报关发票号, 而费用实际支付时, 也有对应的汇率, 那么[业务员非订单核算表]自动计入汇兑损益和调整部分, 汇兑损益使用预计金额来计; 差额调整部分按照实际汇率来计(这是为了确保和其他资金调整项目的算法一致).

例: 订单预估佣金1000USD, 汇率7, 实际支付800USD, 汇率7.1.
那么就做一张赔入200USD的资金调整单.
随后做一张申请金额1000USD的费用申请单, 并抵扣200USD资金调整单, 汇率为7.1. [业务员非订单核算表]体现为:
- 资金调整=200*7.1=1420
- 佣金汇兑损益=-100=(7-7.1)*(1000)

更多情况参见下图